Податковий день тут ще раз, і десятки мільйонів американців поспішать подати податок на прибуток до цьогорічного строку - 18 квітня (а не 15 квітня) з різних причин). 
Хоча більшість із нас, ймовірно, ототожнюють федеральний податок на прибуток із доходом, який в кінцевому підсумку заповнює скарбницю уряду та дозволяє їй витратити наші зароблені важко зароблені гроші, він фактично становить менше половини всіх доходів. З чого складається решта та як ці показники змінювались за останні десятиліття, насправді досить дивно.
Команда офіційна статистика показують, що в 1940-1950-х роках корпорації взяли на себе основну частку підтримки федерального уряду. Сьогодні саме податки на робітників все частіше фінансують військові, програми надання допомоги, охорону здоров’я та інші витрати.
Тому, коли ви готуєте свої податки - в той самий час, на який готуються Конгрес та адміністрація Трампа змінити податковий кодекс - ось короткий підручник про те, як ви одягаєтесь лінія 63 з ваших 1040 стає частиною доходів уряду США.
Податок на прибуток: стабільно, як вона йде
Після Другої світової війни доходи федерального уряду надходили з чотирьох основних джерел.
Перше місце - це податки на доходи фізичних осіб. США постійно мають податок на доходи фізичних осіб з 1913 р., коли 16-ю поправку ратифікували дві третини штатів. До цього податок на доходи фізичних осіб вважався неконституційним, і більшість державних доходів надходили з нього мито.
Податок на прибуток бере не лише частину заробітної плати, а й гроші, зароблені за рахунок відсотків, дивідендів, приросту капіталу та інших джерел. У 1945 році податок на доходи фізичних осіб забезпечував трохи більше 40 відсотків усіх доходів федерального уряду. У 2015 році, за останніми доступними даними, податок на доходи фізичних осіб забезпечив 47 відсотків доходу. Це порівняно невелике зростання порівняно з різкими змінами в інших трьох категоріях.
Найзаможніші американці сплачують більшу частину цього податку, при цьому особи з коригованим доходом складають 250,000 2.7 доларів США або більше (2014 відсотка подачі документів у XNUMX році) покриває 51.6 відсотка вкладки. Ті, хто має доходи менше 50,000 62.3 доларів (5.7 відсотка заявників), заплатили того року XNUMX відсотка федеральних податків на прибуток.
Компанії, які несуть менше тягаря
Друга категорія - це податки на прибуток підприємств, які можуть бути кардинально змінені у найближчі місяці, якщо деякі республіканці по-своєму.
Ці податки беруть частину прибуток підприємств. Багато корпоративних лідерів гірко скаржиться на податки вони платять, вказуючи на той факт, що встановленою законом ставкою є третя вища у світі на 39 відсотків.
Тим не менше, багато корпорацій стали цілком кваліфіковано уникати податків, тобто ефективна ставка, яку вони фактично платять, значно менша, або в середньому становить 19 відсотків в 2012 р. Як результат, загальне фінансування бізнесу федеральним урядом різко впало з 1945 р. Тоді корпорації забезпечували понад третину всіх федеральних доходів. У 2015 році цей показник становив трохи більше 10 відсотків, що втричі зменшилось.
Я залишу за читачем, щоб визначити, що робити з цим фактом, оскільки Конгрес вважає, що зменшить розмір оподаткування компаній у найближчі роки.
Оподаткування працівників
Третя категорія - це податки на соціальне страхування. Це податки, які сплачуються Соціальне забезпечення та страхування здоров'я по старості.
Вони є тим, що деякі люди бачать у списках зарплат як FICA, що означає Федеральний закон про страхові внески податки. Їх також називають податками на заробітну плату, оскільки вони зачіпають лише людей, які працюють, або на заробітних платах. Крім того, з часів соціального забезпечення впливає лише податок перші 127,200 XNUMX доларів США з доходом, американці із середнім та нижчим рівнем доходу платять більшу частку цього.
Тож навіть серед людей, які отримують настільки малий дохід, що вони не зобов’язані сплачувати федеральні податки на прибуток, більшість все-таки повинні були платити податки з заробітної плати, а також інші побори. Насправді переважна більшість американських сімей платити більше у FICA ніж у федеральних податках на прибуток. Наприклад, за оцінками, 17 мільйонів сімей, що перебувають на п’ятому квінтилі доходів, сплачують загалом 80 мільярдів доларів податку на заробітну плату в поточному фінансовому році, але лише 21 мільярд доларів федеральних податків на прибуток.
У 1945 р. Уряд отримував менше 10 відсотків своїх доходів із цих джерел. Сума та базові податкові ставки з часом різко зросли. Сьогодні третина доходу уряду США надходить від FICA, що в чотири рази зростає. Під час Великої рецесії податки на соціальне страхування досягли піку в 42 відсотки всіх федеральних доходів.
Загалом ці податки є виділений для оплати прав. І частина зростання відбулася через доповнення Medicare в середині 1960-х. Інша причина полягає в тому, що люди в США є живуть довше сьогодні ніж у 1940 -х роках. Це означає, що система соціального страхування має підтримувати пенсіонерів протягом тривалого періоду часу.
Зниження акцизів
Нарешті, ми дійшли до акцизів та інших податків.
Доходи від акцизів - це гроші від оподаткування подібних речей бензин, алкоголь, тютюн та телефонні дзвінки. Інші податки - це надходження від таких джерел мито та податки на спадщину.
У середині 1940-х років уряд отримав близько 16 відсотків усіх доходів від цієї останньої групи. З тих пір ця цифра впала і зараз становить менше 10 відсотків. Загальний дохід від цієї останньої категорії з часом неухильно зростав. Його частка, однак, впала насамперед тому, що доходи з інших джерел зростали набагато швидше.
Чому це важливо
Розуміння цих змін у джерелі державного доходу є важливим. І це досить дивно, оскільки більшість людей щороку зосереджують свій гнів на тягарі податків на прибуток.
Тим часом податки на соціальне страхування та медичну допомогу ховаються в зарплатах і про них рідко говорять. Це змушує багатьох людей не помічати це невидимі відрахування до їх оплати.
Податки знеохочують діяльність або підвищуючи витрати на це, або знижуючи винагороду.
З часом податкова політика уряду США перекладає тягар того, хто платить за управління країною від корпорацій до робітників. Це вигідно підприємствам та людям, які володіють акціями компаній, оскільки вони отримують більшу частку прибутку. Однак це заважає працювати. Зростання значення податків на заробітну плату зменшує стимули для людей працювати більше годин з винагороди менші. І це навіть спричиняє багато людей виходять на пенсію достроково.
Цей зсув викликає занепокоєння і контрастує із загальним утриманням від Вашингтона, що важка робота важлива. Процитувавши вступ президента Барака Обами до свого Бюджет 2013:
"Америка була побудована на ідеї, що кожен, хто готовий наполегливо працювати і грати за правилами, може це зробити, якщо спробує - незалежно від того, з чого вони починали".
Ганьба, що ця риторика з часом не відповідає діям федерального уряду. Натомість постійний зсув у бік податків на заробітну плату означає, що політиків стає все більше караючи саму основу на якому побудовані США.
про автора
Джей Л. Загорський, Економіст і науковий співробітник, Університет штату Огайо
Ця стаття була спочатку опублікована на Бесіда. Читати оригінал статті.
Суміжні книги
at InnerSelf Market і Amazon
