День оподаткування настав і пішов, і ви думаєте, що подали декларацію в найкоротші терміни. Але через кілька тижнів ви отримуєте цей жахливий лист поштою від Служби внутрішніх доходів, в якому повідомляєте про пропуск строку та невчасну оплату податкового рахунку. Ваша нарахована податкова санкція, виходячи з того, що ви винні, становить 450 доларів США.

Цей тип сценаріїв є досить поширеним, оскільки штрафи нараховуються понад 40 мільйонам платників податків щороку, згідно з Звіт групи адвокатів платників податків за 2020 рік. Є численні штрафи IRS, але три найпоширеніші є несвоєчасне подання декларації, несплата передбачуваної суми заборгованості за минулий рік та несплата після подання.

Багато людей не знають, що IRS пропонує декілька способів зменшити прострочені збори та інші штрафи. Тим не менше лише частина тих, хто має право скористайтеся ними.

Як професор бухгалтерії і адвокат споживачів, я, як правило, стурбований, коли виявляю вигоду, яка була недостатньо використана. Я також працюю волонтером на Колегія адвокатів платників податків, незалежний орган, який має на меті допомогти Податковій службі покращитись на основі інформаційно-просвітницької роботи та відгуків широкої громадськості.

Нещодавно ми обговорили низький рівень використання програми пом'якшення ключових покарань, що спонукало мене написати цю статтю.

Подання заяви про звільнення від штрафу

Основною формою допомоги, яку IRS пропонує платникам податків, є перша політика зменшення штрафу, яка була запроваджена близько двох десятиліть тому. Він охоплює штрафи, пов’язані з неподанням декларації, несплатою чи депозитом передбачених податкових зобов’язань.

Ця програма може призвести до зменшення або навіть зняття штрафу з платника податків - хоча і не податкове зобов'язання - якщо ви відповідаєте певним умовам:

• Раніше вам не доводилось подавати декларацію - оскільки, наприклад, ви заробили занадто мало грошей - або за попередні три роки ви не штрафували.

• Ви подали всі необхідні декларації або розширення.

• Ви заплатили або домовлені про сплату будь-якого податку.

Він також доступний платникам податків, які проживають у районах, що постраждали від конкретних катастроф, для яких строк оподаткування було продовжено.

Якщо ви наразі відповідаєте першим двом вимогам, ви все ще можете домовитись про сплату податку, який ви маєте, а потім вимагати зменшення.

У 2019, лише 12% покарань за неподання справи та несплату були зменшені.

Найбільш поширеною причиною низької кількості зменшень є, здається, те, що багато платників податків, які в іншому випадку мали б право на пільгу не знаємо, що ця програма навіть існує. Запросити полегшення так само просто зателефонувавши до податкової служби та запитувавши його, або ви можете попросити про це письмово.

Інші доступні ресурси

Окрім запобігання штрафним санкціям та звільнення від штрафних санкцій, платниками податків, які потребують допомоги після Дня оподаткування, доступні й інші ресурси.

Команда послуга адвоката платника податків є незалежною організацією в межах IRS, і її місцеві адвокати платників податків надають безкоштовну допомогу будь-якому платнику податків для надання вказівок у процесі вирішення податкових проблем. У кожному штаті є принаймні по одному.

Податкова служба також підтримує податкові клініки з низьким рівнем доходу, у яких працюють адвокати та інші спеціалісти, які допомагають особам, що подають документи з низьким рівнем доходів, у вирішенні податкових суперечок, які можуть вимагають юридичного втручання. Хоча може бути важко скасувати штрафні санкції або оскаржити інші рішення ДФС, платники податків з юридичною допомогою мати набагато більше шансів успіху з їхніми претензіями.

Унція запобігання штрафу

Багато людей можуть бути знайомі Твердження Бенджаміна Франкліна що "унція профілактики коштує фунт лікування".

Ніхто не любить платити податки, але додаткові штрафи можуть ще більше погіршити ситуацію. Доброю новиною є те, що більшості штрафних санкцій можна уникнути, вчасно подаючи податки та сплачуючи належні податки. Якщо ви не можете відразу сплатити всі податки, які потрібно сплатити, ви завжди можете скласти план платежів.

Тож наступного року пам’ятайте, що вам доступно багато ресурсів, щоб полегшити своєчасне подання - безкоштовно, в більшості випадків - і уникати штрафних санкцій. І адвокати платників податків доступні для відповіді на будь-які хитрі запитання.